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Calcul du fonds de roulement Le fonds de roulement d'une entreprise se calcule selon la formule suivante : Fonds de roulement = actif circulant - dettes à court terme. Le fonds de roulement comme mesure de la liquidité Le fonds de roulement est positif.
Une analyse des flux de trésorerie permet de déterminer le fonds de roulement d'une entreprise, c'est-à-dire le montant d'argent disponible pour mener à bien les opérations commerciales et les transactions. Les liquidités provenant de l'activité d'exploitation représentent les liquidités reçues des clients moins le montant dépensé pour les dépenses d'exploitation.